| SD-IRA 问答 |
IRA买房地产的问答 |
服务简介 |
LLC问答 |
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问 :
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什么是SD- IRA?
SD-IRA允许您和您的投资顾问直接管理您的IRA.一般IRA保管人限制您的投资选择,如只能投资在股票,债券,共同基金或银行定期存款.而SD-IRA并不限于这些选项,也可以投资物业方面. |
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问 :
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我的SD- IRA 可以用那些形式来投资物业?
可以用LLC或LP的形式. |
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问 :
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SD-IRA不可以用那种形式投资?
不可以用S公司去投资. |
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问 :
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那些买卖是不允许的?
国税局IC Code4975规R定的禁止交易,请参阅前面的有关禁止交易的网页. |
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问 :
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如果IBC TRUST保管我的SD-IRA, 那么IBC Bank是何角色?
IBC Trust是一个第三方的管理.IBC Trust不出售投资产品或提供投资意见.IBC TRUST执行每一个交易文字工作,季度表,给IRS的年度报告.银行保管你的IRA产业权. |
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问 :
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IBC Trust对于我的IRA有最高或最低金额限制吗?
你投资是没有金额限制的.不过,银行会要求您保持最低的现金余额.如果您的IRA是一个有租金收入的资产,你必须保持最低余额为500元.如果您的IRA拥有的资产不产生收入,比如只是LLC的一个成员,您会被要求保持最低余额$1500,如果现金帐户是低于所需的最低余额,您的IRA将被罚款(见现行收费附表).因此,IRA最初的资金必须有足够的现金储备超过最低余额,以支付现有和正在进行的费用.在你的IRA投资前我们可以帮助您确定适当的现金储备.
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问 :
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IBC TRUST如何收取管理和交易费用?
管理和交易及其他费用,是自动从您的IRA帐户扣除.IBC TRUST的管理费用低廉,费用于每季的第一天自动汇出. |
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问 :
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谁来保管我资产的收据,贷款和产权?
IBC Trust保管文件的正本及有关产业的文件. |
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问 :
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我在IBC TRUST已开了SD-IRA帐户，我如何购买产业?
请参阅网页"如何运作的步骤". |
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问 :
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我自己购置房产和用我的IRA购置房产之间有什么区别?
主要有四个不同点:
1.名称：当你用你的IRA购买资产,名称是你的IRA.具体地说,它必须是:"IBC Trust,Custodian FBO您的姓名IRA#".IBC Trust不接受任何其它的名称.
2.资金：当用你的IRA购买一个投资(或任何部分的投资),资金必须直接从您的IRA支出.千万不要由你自己先行支付,再从IRA拿回.
3.费用/收入：所有有关你的IRA的投资,必须源自你的IRA帐户,而任何收入必须汇到您的IRA帐户.
4.签名：您的IRA投资相关的文件,必须由IBC Trust作为保管人代表您的IRA来签署.
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问 :
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我可以将IRA资金直接汇往卖家?
是的,在你签給IBC Trust购买指令书后,IBC Trust会立刻把钱汇給卖家. |
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问 :
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我可以现有的IRA, 401（k）计划, 或403（b）转帐去IBC TRUST SD- IRA吗?我想用此投资于房地产?
是的,您可以转移退休帐户去IBC TRUST就可以购买房地产. |
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问 :
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我计划用我的IRA去买一个可以有租金收入的物业. 请问租金收入要回到我的IRA吗?
是的,所有你的IRA的收入必须返回到您的IRA,为了保持延税或免税的条件. |
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问 :
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我的租金收入如何可以回到我的IRA?
租金是汇往IBC TRUST你的IRA帐户.支票或汇票是支付给"IBC Trust,Custodianf FBO您的姓名 IRA#",一旦收到,支票或汇票均存入您的IRA帐户.
支票可以直接寄给IBC TRUST,或寄给物业经理暂时保存,然后再寄给IBC TRUST.如果几个支票在一个月内,他们只需要寄在一个信封可以节省时间和邮费，但他们必须有每一个房租的发票.
请注意:由于是你的IRA投资,所有租金必须写的正确汇款接受方:"IBC TRUST,Custodianf FBO您的姓名 IRA#". |
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问 :
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我可以用我的IRA购买我自己的不动产?
不可以,这被认为是禁止的交易. |
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问 :
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我的IRA可以买我自己的公司或LLC的不动产?
不可以. |
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我可以使用或居住由IRA买的房地产吗?
不可以. |
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我的IRA可以投资于一个新成立的LLC? 此LLC将投资于房地产?
是的.投资在新成立的LLC是可以的,但不能是s公司. |
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问 :
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我的IRA可以作为 s公司的股东吗?
不可以,IRA没有资格投资在s公司. |
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问 :
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为什么叫"不符合资格对象"?
国税局的用意在于 1.防止自己从交易中得利,从而把资金转出IRA的基金.2.防止与自己人交易,而没有真正的从事IRA的投资.所谓"自己人"包括:IRA持有人,持有人的直系亲属,配偶的自系亲属,信托保管人,投资顾问,或是上述对象在LLC里一起持有50%股权,但所谓自己人并不包括兄弟姐妹,叔伯姑姨等旁系亲属,请参考"房地产IRA"不符合资格对象. |
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问 :
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做了禁止交易后果是什么?
您从事了被禁止的交易,所有的特别税收优惠都将没有了.这意味着整个IRA将被纳税,从交易年度的第一天开始纳税. |
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问 :
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如果我的IRA没有足够资金去购买一个物业?
一般而言,IRA的投资,应该买断卖断,因为任何使用债务融资可能会付UBTI税.如果你的IRA有融资则此贷款是一个没有追索权的贷款,也就是说,如果您的IRA未能付款,唯一的抵押品是财产本身,而不是IRA. |
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问 :
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我要如何出售我的IRA拥有的物业?
当您准备好要出售你的IRA的物业时,您需要给IBC TRUST一份出售指令书.一旦物业已经售出,所有资金必须汇到IBC TRUST您的IRA帐户. |
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问 :
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当我出售我的IRA拥有的物业,我可以保留一部分利润而把其余部分送去IBC TRUST?
不可以.所有来自出售物业的收入必须直接返回到您的IRA帐户. |
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问 :
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IBC TRUST 可以给我的IRA提供什么报表?
IBC TRUST提供季度报表,1099-R表和5498报表. |
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问 :
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我现在在一个经纪公司或银行有一个IRA, 我怎样可以转移到IBC TRUST 的SD-IRA ?
您可以结算在该行的IRA,或者您出售资产转为现金,再转帐到IBC Trust,如果是转帐,IRS可以无限制让IRA转到IRA;如果取出IRA,再开另一个IRA,IRS限制在60天之内必须把钱存入户头, 并且每十二月内只能一次. |
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问 :
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我可以在 IBC 开新的IRA或SEP IRA帐户吗?
当然可以,支票请写"IBC Trus,custodian FBO你的名字 IRA#" |
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问 :
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我拿了全部或部分的退休金.我怎样可以转移部分或全部退休金去IBC TRUST来管理我的IRA.
你有60天的时间把IRA存入IBC Trust.IRS准许你可以每十二个月做一次. |
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问 :
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我刚刚才辞职,我该如何把我的401 K转到IBC trust 并设立一个SD-IRA?
通知该公司401K的管理人结算成现金,并直接转到IBC Trust你的SD-IRA名.IBC Trust提供转帐文件通知书. |
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问 :
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我目前开始拿最低的退休金. 如果我开了SD-IRA的帐户, 我还可以继续拿我的退休金吗?
是的!按您的需要,我们可以设定每月,每季,需要多少.通常是每月一号拿钱. |
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问 :
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IBC Trust 可以管理我的SEP计划吗?
IBC Trust不管理你整个的SEP计划,但是只管理你的SD-IRA. |
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问 :
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通过我在IBC Trust 的IRA投资不动产有那些步骤?
1. 首先成立LLC
2. IRA作为LLC的成员,在LLC的协议里的名称如下:"IBC Trust,Custodian
FBO你的名字 IRA#"
3.
你要审阅及批准协议书,但是由IBC Trust作为保管人来签署此文件
4.
你要给IBC Trust一份指令书(指示IBC Trust从IRA中出资购买LLC的一部分,并代理签署此文件)
5.
付款及签署文件同时完成(由IBC Trust来做) |
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问 :
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如果我的IRA是LLC的一员去购买财产,如何去购买房地产?
应该以LLC的名字来购买房地产,不是用你的IRA的名字. |
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由谁来支付买房地产的定金?
LLC应该有自己的银行帐户,由LLC来支付一切费用. |
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谁来签成交文件?
由LLC公司的管理层或合伙管理人代表公司签所有房地产文件. |
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用我的IRA去购买财产时,对那些物业有限制?
没有,只要它是一种投资,您的IRA可以购买任何类型的房地产(土地,商业,宅等) |
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IBC TRUST是否保管LLC买的房地产产权?
IBC Trust保管你IRA在LLC或LP的股份,但是不直接保管房地产的产权. |
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我的IRA或LLC(有我的IRA)是否可以购买自己的不动产?
不可以,这将被视为禁止的交易. |
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谁是不符合资格对象?
一般来说,不符合资格对象,包括您的直系家庭成员: 您,您的配偶;您的直系后裔或长辈和他们的配偶(即,儿子,母亲,媳妇);IRA的受托人或提供服务给IRA的人,(也就是说,受托人或保管人);或者一个公司有50%是由以上的成员组成,或该公司的10%的业主,董事,高级主管,或高薪雇员.但IRS不认为兄弟姐妹,阿姨,叔叔等为不符合资格对象. |
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我的IRA可否与其它人一起组成LLC去投资?
您和你的任何家庭成员,他们的IRA和401（k）计划,和任何第三者可以成为LLC成员.但大家都必须是LLC的原始投资者.一旦LLC组成并投资了,未来的交易就要小心是否是禁止的交易和自我交易. |
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我个人可以向我IRA的LLC公司担保贷款?
不可以,你个人不能担保贷款,即使是在LLC公司. |
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如果LLC公司购买一个有租金收入的物业,租金收入将如何处理?
租金收入将進到LLC公司.该公司可以根据LLC的协议再投资或持有现金.IRA是当作LLC成员之一.如果股息或本金返回给成员,当付給IRA时,支付 "IBC Trust,Custodian FBO你的名字 IRA＃" |
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如果不动产产生利润我的IRA是否要缴税?
虽然您的IRA是免税,但如果你的IRA有贷款,贷款的部分要交UBTI税,如果有UBTI,你要填990T表,此税金由IRA利润中扣除. |
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如果LLC公司购买度假物业,我的家人可以留在那里度假吗?
不可以,您自己不可受益于您的IRA. |
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请问IBC trust每年需要一个LLC/LP的房地产的评估报告吗?
每年IRS要求我们给一个IRA现值是多少的报告.所以您有责任去确定报给IRS您的IRA的现值,每年12月要准确的报給IRS.
决定每年的现值非常困难,一般来说LLC的负责人应该至少3-5年请专人作一次评估. |
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问 :
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审核LLC协议时,一定要注意下列的问题, 答案一律是 "不可以"
1. 如果投资不够时,可否要求IRA成员一定要增加投资额?
2. 如果LLC要增加资金时,但你的IRA无法再增加资金,是否会失去全部IRA的原投资?
3. 此LLC是否投资你自己拥有的或将要拥有的产业,或者你与你目前的老板,员工,贷款人,董事有很亲密的关系?
4. 此LLC是否与"不符合资格对象"交易?
5. 此LLC是否与"不符合资格对象"贷款或变相的贷款?
6. 此LLC是否与"不符合资格对象"提供服务,商品或设施,场地?
7. 此LLC是否与"不符合资格对象"输送利益或免费使用该房地产?
8. 此LLC是否与自己交易,或利用IRA的投资,进行对你自己有利的行为,比如,可以免费使用该投资的房地产,或私下收取费用?
9. 在此项LLC的投资时,你本人是否有收取佣金,费用或任何补偿? |
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