| SD-IRA 問答 |
IRA買房地產的問答 |
服務簡介 |
LLC問答 |
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問 :
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什麽是SD- IRA?
SD-IRA允許您和您的投資顧問直接管理您的IRA.一般IRA保管人限制您的投資選擇,如只能投資在股票,債券,共同基金或銀行定期存款.而SD-IRA並不限於這些選項,也可以投資物業方面. |
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問 :
答 : |
我的SD-IRA 可以用那些形式來投資物業?
可以用LLC或LP的形式. |
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問 :
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SD-IRA不可以用那種形式投資?
不可以用S公司去投資. |
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問 :
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那些買賣是不允許的?
國稅局IC Code4975規R定的禁止交易,請參閱前面的有關禁止交易的網頁. |
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問 :
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如果IBC TRUST保管我的SD-IRA,那麽IBC Bank是何角色?
IBC Trust是一個第三方的管理.IBC Trust不出售投資產品或提供投資意見.IBC TRUST 執行每一個交易文字工作,季度表,給IRS的年度報告.銀行保管你的IRA產業權. |
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問 :
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IBC Trust對於我的IRA有最高或最低金額限制嗎?
你投資是沒有金額限制的.不過,銀行會要求您保持最低的現金余額.如果您的IRA是一個有租金收入的資產,你必須保持最低余額為500元. 如果您的IRA擁有的資產不產生收入,比如只是LLC的一個成員,您會被要求保持最低余額$1500,如果現金帳戶是低於所需的最低余額.您的IRA將被罰款(見現行收費附表).因此,IRA最初的資金必須有足夠的現金儲備超過最低余額,以支付現有和正在進行的費用.在你的IRA投資前我們可以幫助您確定適當的現金儲備.
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問 :
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IBC TRUST如何收取管理和交易費用?
管理和交易及其他費用,是自動從您的IRA帳戶扣除.IBC TRUST的管理費用低廉,費用於每季的第一天自動匯出. |
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問 :
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誰來保管我資產的收據,貸款和產權?
IBC Trust保管文件的正本及有關產業的文件. |
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問 :
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我在IBC TRUST已開了SD-IRA帳戶,我如何購買產業?
請參閱網頁"如何運作的步驟". |
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問 :
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我自己購置房產和用我的IRA購置房產之間有什麽區別?
主要有四個不同點:
1.名稱：當你用你的IRA購買資產,名稱是你的IRA.具體地說,它必須是:"IBC Trust,custodian FBO您的姓名IRA#".IBC Trust不接受任何其它的名稱.
2.資金：當用你的IRA購買一個投資(或任何部分的投資),資金必須直接從您的IRA支出.千萬不要由你自己先行支付,再從IRA拿回.
3.費用/收入：所有有關你的IRA的投資,必須源自你的IRA帳戶,而任何收入必須匯到您的IRA帳戶.
4.簽名：您的IRA投資相關的文件,必須由IBC Trust,作為保管人代表您的IRA來簽署.
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問 :
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我可以將IRA資金直接匯往賣家?
是的,在你簽給IBC Trust購買指令書後,IBC Trust會立刻把錢匯給賣家. |
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問 :
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我可以現有的IRA, 401（k）計劃, 或403（b）轉帳去IBC TRUST SD- IRA嗎?我想用此投資於房地產?
是的,您可以轉移退休帳戶去IBC TRUST,就可以購買房地產. |
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問 :
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我計劃用我的IRA去買一個可以有租金收入的物業. 請問租金收入要回到我的IRA嗎?
是的,所有你的IRA的收入必須返回到您的IRA,為了保持延稅或免稅的條件. |
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問 :
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我的租金收入如何可以回到我的IRA?
租金是匯往IBC TRUST你的IRA帳戶.支票或匯票是支付給"IBC Trust,Custodianf FBO您的姓名 IRA#",一旦收到,支票或匯票均存入您的IRA帳戶.
支票可以直接寄給IBC TRUST,或寄給物業經理暫時保存,然後再寄給IBC TRUST.如果幾個支票在一個月內,他們只需要寄在一個信封可以節省時間和郵費,但他們必須有每一個房租的發票.
請註意：由於是你的IRA投資,所有租金必須寫的正確匯款接受方: "IBC TRUST,Custodianf Fbo您的姓名 IRA#". |
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問 :
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我可以用我的IRA購買我自己的不動產?
不可以,這被認為是禁止的交易. |
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問 :
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我的IRA可以買我自己的公司或LLC的不動產?
不可以. |
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問 :
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我可以使用或居住由IRA買的房地產嗎?
不可以. |
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我的IRA可以投資於一個新成立的LLC? 此LLC將投資於房地產?
是的.投資在新成立的LLC是可以的,但不能是s公司. |
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問 :
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我的IRA可以作為s公司的股東嗎?
不可以,IRA沒有資格投資在s公司. |
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問 :
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為什麽叫"不符合資格對象"?
國稅局的用意在於 1.防止自己從交易中得利，從而把資金轉出IRA的基金.2.防止與自己人交易,而沒有真正的從事IRA的投資.所謂"自己人"包括:IRA持有人,持有人的直系親屬,配偶的自系親屬,信托保管人,投資顧問,或是上述人士在LLC裏一起持有50%股權,但所謂自己人並不包括兄弟姐妹,叔伯姑姨等旁系親屬,請參考"房地產IRA"不符合資格對象" |
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問 :
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做了禁止交易後果是什麽?
您從事了被禁止的交易,所有的特別稅收優惠都將沒有了.這意味著整個IRA將被納稅,從交易年度的第一天開始納稅. |
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問 :
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如果我的IRA沒有足夠資金去購買一個物業?
一般而言,IRA的投資,應該買斷賣斷, 因為任何使用債務融資可能會付UBTI稅.如果你的IRA有融資則此貸款是一個沒有追索權的貸款,也就是說,如果您的IRA未能付款,唯一的抵押品是財產本身,而不是IRA. |
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問 :
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我要如何出售我的IRA擁有的物業?
當您準備好要出售你的IRA的物業時,您需要給IBC TRUST一份出售指令書.一旦物業已經售出,所有資金必須匯到IBC TRUST您的IRA帳戶. |
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問 :
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當我出售我的IRA擁有的物業, 我可以保留一部分利潤而把其余部分送去IBC TRUST?
不可以.所有來自出售物業的收入必須直接返回到您的IRA帳戶. |
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問 :
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IBC TRUST 可以給我的IRA提供什麽報表?
IBC TRUST提供季度報表,1099–R表和5498報表. |
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問 :
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我現在在一個經紀公司或銀行有一個IRA, 我怎樣可以轉移到IBC TRUST 的SD-IRA?
您可以結算在該行的IRA,或者您出售資產轉為現金,再轉帳到IBC Trust,如果是轉帳,IRS可以無限制讓IRA轉到IRA;如果取出IRA, 再開另一個IRA,IRS限制在60天之內必須把錢存入戶頭,並且每十二月內只能一次. |
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問 :
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我可以在 IBC 開新的IRA或SEP IRA帳戶嗎?
當然可以,支票請寫 "IBC Trust,custodian FBO你的名字 IRA#" |
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問 :
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我拿了全部或部分的退休金.我怎樣可以轉移部分或全部退休金去IBC TRUST來管理我的IRA.
你有60天的時間把IRA存入IBC Trust.IRS準許你可以每十二個月做一次. |
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問 :
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我剛剛才辭職,我該如何把我的401K轉到IBC trust 並設立一個SD-IRA?
通知該公司401K的管理人,結算成現金,並直接轉到IBC Trust你的SD-IRA名.IBC Trust提供轉帳文件通知書. |
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問 :
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我目前開始拿最低的退休金. 如果我開了SD-IRA的帳戶, 我還可以繼續拿我的退休金嗎?
是的!按您的需要,我們可以設定每月,每季,需要多少.通常是每月一號拿錢. |
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問 :
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IBC Trust 可以管理我的SEP計劃嗎?
IBC Trust不管理你整個的SEP計劃,但是只管理你的SD-IRA. |
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問 :
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通過我在IBC Trust 的IRA投資不動產有那些步驟?
1. 首先成立LLC
2. IRA作為LLC的成員, 在LLC的協議裏的名稱如下:"IBC Trust, Custodian
FBO你的名字 IRA#"
3.
你要審閱及批準協議書,但是由IBC Trust 作為保管人來簽署此文件
4.
你要給IBC Trust一份指令書(指示IBC Trust從IRA中出資購買LLC的一部分,並代理簽署此文件)
5.
付款及簽署文件同時完成(由IBC Trust來做) |
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問 :
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如果我的IRA是LLC的一員去購買財產,如何去購買房地產?
應該以LLC的名字來購買房地產,不是用你的IRA的名字. |
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問 :
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由誰來支付買房地產的定金?
LLC應該有自己的銀行帳戶,由LLC來支付一切費用. |
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誰來簽成交文件?
由LLC公司的管理層或合夥管理人代表公司簽所有房地產文件. |
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用我的IRA去購買財產時,對那些物業有限制?
沒有,只要它是一種投資,您的IRA可以購買任何類型的房地產(土地,商業,住宅等) |
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問 :
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IBC TRUST是否保管LLC買的房地產產權?
IBC Trust保管你IRA在LLC或LP的股份,但是不直接保管房地產的產權. |
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問 :
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我的IRA或LLC(有我的IRA)是否可以購買自己的不動產?
不可以,這將被視為禁止的交易. |
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問 :
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誰是不符合資格對象?
一般來說,不符合資格對象,包括您的直系家庭成員:您,您的配偶;您的直系後裔或長輩和他們的配偶(即,兒子,母親,媳婦);IRA的受托人或提供服務給IRA的人,(也就是說,受托人或保管人);或者一個公司有50%是由以上的成員組成,或該公司的10%的業主,董事,高級主管,或高薪雇員.但IRS不認為兄弟姐妹,阿姨,叔叔等為不符合資格對象. |
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問 :
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我的IRA可否與其它人一起組成LLC去投資?
您和你的任何家庭成員,他們的IRA和401(k)計劃,和任何第三者可以成為LLC成員.但大家都必須是LLC的原始投資者.一旦LLC組成並投資了,未來的交易就要小心是否是禁止的交易和自我交易. |
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問 :
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我個人可以向我IRA的LLC公司擔保貸款?
不可以,你個人不能擔保貸款,即使是在LLC公司. |
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問 :
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如果LLC公司購買一個有租金收入的物業,租金收入將如何處理?
租金收入將進到LLC公司.該公司可以根據LLC的協議再投資或持有現金.IRA是當作LLC成員之一.如果股息或本金返回給成員,當付給IRA時,支付"IBC Trust,custodian FBO你的名字 IRA＃" |
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問 :
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如果不動產產生利潤我的IRA是否要繳稅?
雖然您的IRA是免稅,但如果你的IRA有貸款,貸款的部分要交UBTI稅,如果有UBTI,你要填990T表,此稅金由IRA利潤中扣除. |
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問 :
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如果LLC公司購買度假物業, 我的家人可以留在那裏度假嗎?
不可以,您自己不可受益於您的IRA. |
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問 :
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請問IBC Trust每年需要一個LLC/LP的房地產的評估報告嗎?
每年IRS要求我們給一個IRA現值是多少的報告.所以您有責任去確定報給IRS您的IRA的現值,每年12月要準確的報給IRS.
決定每年的現值非常困難,一般來說LLC的負責人應該至少3-5年請專人作一次評估. |
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問 :
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審核LLC協議時,一定要註意下列的問題, 答案一律是 "不可以"
1. 如果投資不夠時,可否要求IRA成員一定要增加投資額?
2. 如果LLC要增加資金時,但你的IRA無法再增加資金,是否會失去全部IRA的原投資?
3. 此LLC是否投資你自己擁有的或將要擁有的產業,或者你與你目前的老板,員工,貸款人,董事有很親密的關系?
4. 此LLC是否與"不符合資格對象"交易?
5. 此LLC是否與"不符合資格對象"貸款或變相的貸款?
6. 此LLC是否與"不符合資格對象"提供服務,商品或設施,場地?
7. 此LLC是否與"不符合資格對象"輸送利益或免費使用該房地產?
8. 此LLC是否與自己交易,或利用IRA的投資,進行對你自己有利的行為,比如,可以免費使用該投資的房地產,或私下收取費用?
9. 在此項LLC的投資時,你本人是否有收取傭金,費用或任何補償? |
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